در دنیای پیچیده امور مالی شخصی و تجاری، موضوعات کمی به اندازه مالیات کنجکاوی و اغلب سردرگمی را برمی انگیزند. چشم‌انداز مالیاتی بریتانیا یک موضوع چندوجهی است که انواع مختلف، کمک‌هزینه‌ها و پیامدها را در هم می‌آمیزد. هدف این مقاله این است که راهنمای جامع شما باشد، نکات ضروری مالیات بریتانیا را روشن کند و شما را به دانش تسلط بر امور مالی خود مجهز کند.

انواع مالیات در بریتانیا

اساس مالیات بریتانیا در تنوع آن نهفته است. مالیات بر درآمد یا همان پایت اصلی امور مالی شخصی، در مقیاس نه‌چندان پیچیده‌ای عمل می‌کند. هرچه بیشتر درآمد داشته باشید، درصدی که توسط سازمان HMRC درخواست می‌شود، بیشتر است. مالیات بر ارزش افزوده VAT، یک مالیات بر مصرف است که از کالاها و خدمات اخذ می‌شود. مالیات بر شرکت، ستون بنیادین مالیات کسب‌وکار است که بر سود شرکت‌ها اعمال می‌شود. شناخت این ارکان، اولین قدم به سوی سواد مالی است.

انواع مالیات

نرخ مالیات

مالیات بر املاک و مستقلات

0 - 12 %

مالیات بر درآمد

0 - 45 %

مالیات بر سود سرمایه

0 - 15 %

مالیات بر ارث

36 - 40 %

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

0 - 20 %

مالیات شرکتی

19%

مالیات بر زمین و محیط زیست

با توجه به وزن 5 - 40 درصد

مالیات بر سوخت

5 - 20 %

مالیات بر بیمه تامین اجتماعی

متغیر با توجه به درآمد

مالیات بر درآمد در انگلستان و کمک هزینه های آن

بررسی عمیق‌تر درآمد مشمول مالیات، جریان‌های درآمدی مختلفی از درآمد گرفته تا سرمایه‌گذاری را در بر می‌گیرد. با این حال، مأمور مالیات اجازه می‌دهد تا مقداری فضای تنفس در قالب کمک‌هزینه‌های شخصی و معافیت‌ها اختصاص یابد. برای سال مالیاتی 2022- 2023، کمک‌هزینه شخصی استاندارد، 12570 پوند است که یک درآمد بدون مالیات ارائه می‌کند. فراتر از این، برخی سقف‌های در آمدی و کمک‌هزینه‌های مختلفی مانند کمک‌هزینه ازدواج و کمک‌هزینه افراد نابینا وارد عمل می‌شوند.

درصد مالیات درآمد به شکل پله پله برای انواع درآمد مختلف تعیین می‌شود. به عنوان مثال، برای سال مالی 2023-2024:

برای درآمد تا 12570 پوند

0%

برای درآمد از 12570 تا 50270 پوند

20%

برای درآمد بالای 50270 پوند

40%

برای درآمد بالای 150000پوند

45%

باندها و نرخ‌های مالیاتی

جست‌وجو و یادگیری تمام باندهای مالیاتی می‌تواند دلهره‌آور باشد، اما برای برنامه‌ریزی مالی آگاهانه ضروری است. در سال مالیاتی 2022- 2023، نرخ پایه 20٪ برای درآمدهای تا سقف 50270 پوند اعمال می‌شود. پس از آن، نرخ بالاتر 40٪ شروع می‌شود. نرخ اضافی 45٪ برای درآمدهای بیش از 150،000 پوند اعمال می‌شود. این سیستم مترقی، توزیع عادلانه بار مالیاتی را تضمین می‌کند.

مالیات بر املاک و مستقلات

در انگلستان، مالیات بر املاک و مستقلات به عنوان “مالیات معاملات مسکن” شناخته می‌شود. این مالیات بر مقدار ارزش مالکیت خالص املاک و مستقلات اعمال می‌شود. در زیر، نرخ‌های مالیات بر املاک و مستقلات برای سال مالی 2023-2024 آورده شده است:

ارزش ملک

نرخ مالیات

تا £125,000

0%

از £125,001 تا £250,000

2%

از £250,001 تا £925,000

5%

از £925,001 تا £1,500,000

10%

بالای £1,500,000

12%

برای املاک و مستقلاتی که به عنوان مسکن اصلی محسوب می‌شوند، یک حد نرخ مالیاتی معافیت وجود دارد که به عنوان “Main Residence Nil Rate Band” شناخته می‌شود. این مبلغ برای سال مالی 2023-2024 برابر با £175,000 است. این معافیت به افزایش یا کاهش نرخ مالیات بستگی دارد که مالکیت مسکن بر اساس این معیار ارزش گذاری شده باشد.

شما می توانید برای ارسال پول به ایران از صرافی کیان به راحتی این کار را انجام دهید. صرافی کیان با کمترین هزینه و در سریع‌ترین زمان ممکن عملیات انتقال وجه به ایران را برای شما انجام می دهد.

مالیات بر سرمایه در انگلستان

این مالیات بر مبالغی که از فروش دارایی‌هایی مانند سهام، املاک، یا سایر دارایی‌های سرمایه‌ای به دست می‌آید، اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر سرمایه برای سال مالی 2023-2024 به این صورت است:

  • برای فردی: 10% یا 20% (بسته به درآمد سایر منابع از جمله درآمد حاصل از کار)
  • برای شرکت: 19% (برای سال مالی 2023-2024)

مالیات مصرفی در بریتانیا

این مالیات بر روی مصرف کالاها و خدمات اعمال می‌شود. نرخ استاندارد VAT برای بسیاری از کالاها و خدمات در سال مالی 2023-2024 برابر با 20% است. به علاوه، در انگلستان ممکن است برخی مالیات‌های دیگری نیز وجود داشته باشد که در اینجا آورده نشده است، مانند مالیات معاملات مسکن و مالیات وراثت. همچنین، درصدهای مالیات ممکن است هر سال تغییر کنند، بنابراین برای اطلاعات دقیق و به‌روز، به منابع رسمی مالیاتی مراجعه شود.

تعهدات مالیاتی و ثبت سوابق در انگلستان

در عصر دیجیتال، ثبت دقیق سوابق فقط یک پیشنهاد نیست؛ این یک ضرورت است. HMRC از افراد و مشاغل انتظار دارد سوابق مالی دقیق را حداقل برای شش سال حفظ کنند. ابزارهای دیجیتال و نرم‌افزار حسابداری، این فرآیند را ساده می‌کند و راهی مطمئن و کارآمد برای ردیابی درآمد، هزینه‌ها و دریافتی‌ها ارائه می‌دهد.
برنامه‌ریزی استراتژیک مالیاتی در انحصار کارشناسان مالی نیست. افراد و مشاغل از راه‌های مختلف برای بهینه‌سازی موقعیت‌های مالیاتی خود استفاده می‌کنند. تنوع قلمرو برنامه‌ریزی مالیاتی، از استفاده از کمک‌هزینه‌های ISA تا کاوش در سرمایه‌گذاری‌های مالیاتی کارآمد، گسترش یافته است. برای مشاغل، کمک‌هزینه سرمایه و اعتبارات مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D)، فرصت‌هایی را برای پس‌انداز قابل توجهی فراهم می‌کند.


زمان‌بندی درباره پرونده‌های مالیاتی بسیار مهم است. HMRC ضرب‌الاجل‌های سختگیرانه‌ای را اعمال می‌کند و از دست دادن آن‌ها می‌تواند منجر به مجازات شود. برای افراد، مهلت خود ارزیابی تا 31 ژانویه، پس از پایان سال مالیاتی است. ثبت‌نام‌های دیرهنگام، جریمه‌هایی را به همراه دارد که از 100 پوند شروع می‌شود و هرچه تأخیر ادامه یابد، افزایش پیدا می‌کند. کسب‌وکارها باید مهلت‌های ثبت مالیات شرکتی را رعایت کنند و از عواقب مالی اجتناب ورزند.

پرداخت‌های به‌موقع و اجتناب از جریمه‌های مالیاتی در انگلستان

پرداخت‌های مالیاتی دیرهنگام منجر به جریمه‌های مالی قابل توجه HMRC می‌شود و سیستم پنالتی چند لایه است و شدت آن براساس تأخیر تشدید می‌شود. به‌عنوان مثال، سه ماه تأخیر می‌تواند منجر به جریمه 5٪ از مالیات بدهی شود. درک این پیامدها بر اهمیت پرداخت به‌موقع تأکید می‌کند.

فراتر از جریمه‌های مالی، پرداخت به‌موقع مالیات به چیزی ناملموس و در عین حال ارزشمند کمک می‌کند؛ اعتماد. سابقة ثابت انجام تعهدات مالیاتی باعث ایجاد شهرت مثبت در HMRC و سهامداران می‌شود. این امر می‌تواند به‌ویژه برای مشاغلی که به دنبال ایجاد اعتبار و حفظ روابط سالم با تأمین‌کنندگان، مشتریان و سرمایه‌گذاران هستند، بسیار مهم باشد.

پیامدهای عدم پرداخت مالیات در انگلستان

پیامدهای بی‌توجهی به تعهدات مالیاتی، فراتر از جریمه‌های مالی‌ست. HMRC صلاحیت پیگیری اقدامات قانونی، ازجمله توقیف دارایی‌ها و مراحل دادگاه را دارد. درک پیامدهای قانونی بر شدت رعایت مالیات تأکید می‌کند.
بدهی مالیاتی انباشته، صرفاً یک بار مالی نیست؛ بلکه می‌تواند اثرات موج‌دار داشته باشد. سود تأخیر پرداخت به مبالغ معوق تعلق می‌گیرد و فشار مالی را تشدید می‌کند. علاوه بر این، سابقه عدم انطباق مالیاتی می‌تواند بر رتبه‌بندی اعتباری تأثیر بگذارد و مانع دسترسی به وام‌ها و تأمین مالی شود.

اما چگونه مطمئن شویم در رأس کارها هستیم و یک حسابدار می‌تواند کمک کند و چگونه؟

بینش استراتژیک

حسابداران فقط اعدادشکن نیستند. آن‌ها شرکای استراتژیک در امور مالی شما هستند. با تجزیه و تحلیل فعالانه وضعیت مالی شما، آن‌ها می‌توانند فرصت‌هایی را برای پس‌انداز مالیاتی شناسایی و شما را در تصمیم‌گیری آگاهانه راهنمایی کنند.
به‌جای اینکه حسابدار خود را به‌عنوان یک ضرورت فصلی در طول فصل تشکیل پرونده مالیاتی در نظر بگیرید، در طول سال با او در ارتباط باشید. چک‌های منظم، امکان تعدیل به‌موقع در استراتژی مالی شما را فراهم می‌آورد و از تغییرات در قوانین مالیاتی یا شرایط شخصی استفاده می‌کند.

تغییرات نظارتی

قوانین مالیاتی پویا هستند و به‌روزرسانی‌ها و تغییرات دائمی دارند. یک حسابدار به‌خوبی در این نکات ظریف تسلط دارد و اطمینان حاصل می‌کند که شیوه‌های مالی شما با آخرین مقررات مطابقت دارد. این رویکرد پیشگیرانه، خطر عدم انطباق غیرعمدی را کاهش می‌دهد.
ضرب‌الاجل‌های HMRC می‌توانند نابخشودنی باشند. یک حسابدار می‌تواند بار ردیابی و رعایت مهلت‌های تشکیل پرونده را از دوش شما بردارد، خطر جریمه‌های دیرکرد را به حداقل برساند و فرآیندی هموار و منطبق را تضمین کند.

به حداکثر رساندن کسری‌ها و کمک‌هزینه‌ها

حسابداران در شناسایی کسری‌ها و کمک‌هزینه‌های واجد شرایط که ممکن است نادیده گرفته شوند، ماهر هستند. چه یک فرد یا یک تجارت باشید، تخصص آن‌ها می‌تواند به مزایای مالی قابل توجهی تبدیل شود.
مشوق‌ها و تسهیلات دولتی برای تحریک فعالیت‌های خاص طراحی شده‌اند. یک حسابدار می‌تواند شما را راهنمایی کند که چگونه از این انگیزه‌ها به نفع خود استفاده کنید، چه سرمایه‌گذاری در نوآوری یا حمایت از ابتکارات خیریه.

کاهش خطر

دام‌های مربوط به مالیات می‌تواند پرهزینه باشد. حسابدار به‌عنوان محافظ عمل می‌کند؛ شما را از دام‌های احتمالی دور می‌سازد و اطمینان می‌دهد که تصمیمات مالی شما هم با اهداف و هم با چشم‌انداز مالیاتی هماهنگ است.

فراتر از وظایف مالی فوری، حسابداران می‌توانند به‌عنوان مربی نیز خدمت کنند. آن‌ها می‌توانند پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی را توضیح دهند، اصطلاحات مالی را ابهام کنند و به شما قدرت دهند تا درباره پول خود آگاهانه تصمیم‌ بگیرید. هر فرد و کسب‌وکاری منحصربه‌فرد است. یک حسابدار براساس شرایط خاص شما، مشاوره شخصی ارائه می‌دهد و به شما کمک می‌کند تا با راه‌حل‌های مناسب، چالش‌های مالی را پشت‌سر بگذارید.

انتخاب حسابدار مناسب

هنگام انتخاب حسابدار، صلاحیت‌ها و تجربه را در اولویت قرار دهید. به دنبال گواهی‌نامه‌هایی مانند ACCA یا ACA باشید و درباره تجربه آن‌ها در رسیدگی به مشتریان با مشخصات مالی مشابه جویا شوید. ارتباط مؤثر کلیدی است. حسابداری را انتخاب کنید که به‌وضوح ارتباط برقرار کند، به پرس‌وجوها سریع پاسخ دهد و در صورت نیاز دردسترس باشد. ساختار هزینه را ازقبل درک کنید. هزینه‌های شفاف تضمین می‌کند که شما از هزینه‌های مربوط به خدمات آن‌ها آگاه هستید و یک رابطه حرفه‌ای قابل اعتماد و شفاف را تقویت می‌کند.

در قلمرو پویای مالیات بریتانیا، راهنمای جامعی که قبلاً ارائه شد، به‌عنوان قطب‌نمای اساسی عمل می‌کند و پیچیدگی‌های انواع مالیات، کمک‌هزینه‌ها و پیامدها را آشکار می‌کند. با این حال، تسلط واقعی بر این چشم‌انداز پیچیده فراتر از تلاش‌های فردی‌ست- این شامل همکاری استراتژیک است. حسابدار را وارد عمل کنید، یک متحد کلیدی مهم در این سفر مالی است. این یادداشت مقدمات را ایجاد می‌کند و بینش‌هایی را درباره موارد ضروری و پیامدها ارائه می‌کند، درحالی‌که یک حسابدار امور را با استراتژی‌های شخصی‌سازی‌شده، تضمین انطباق و بهینه‌سازی مالی ارتقا می‌دهد. کارفرما و حسابرس باهم یک رابطه همزیستی ایجاد می‌کنند که هدایت مالیات‌ها را از یک وظیفه انفرادی به یک تجربه مشارکتی و توانمند تبدیل می‌کند.

حقایق مصرف مالیات در بریتانیا

  • بیش از 60 درصد از مالیات پرداختی صرف سرویس‌های عمومی می‌شوند.
  • بالاترین درصد مالیات به‌ترتیب در بازه‌های جنگ دوم جهانی، بحران کرونا و جنگ اول جهانی بوده‌اند.
  • بهداشت و درمان با 18.3 درصد از مالیات، بیشترین سهم را در مصرف مالیات دارد.
  • سهم بهداشت و درمان نزدیک به 4 برابر سهم صنایع دفاعی و جنگی است.
  • کمک به کشورهای خارجی 1.1 درصد از کل مالیات پرداختی است.

مالیات در انگلستان صرف چه خدماتی می شود؟

کدام کشور ها بالاترین مالیات را دارند؟

کم و زیاد بودن مالیات در یک کشور، معیاری یگانه برای قضاوت سیستم اقتصادی آن کشور نیست. مالیات بالا در صورتی‌که در کشوری پاسخگو به مردم باشد که آن مالیات را به‌صورت خدمات به خود مردم بازمی‌گرداند، می‌تواند فاکتور اساساً مثبتی باشد. هرچند برخی اقتصاددانان مالیات را از اساس یک زورگیری توسط دولت می‌دانند. با این همه، در نمودارهای زیر نشان داده شده چه کشورهایی مالیات بیشتری دریافت می‌کنند. کشورهایی که مالیات زیادی بر درآمد و فروش دارند، عموماً کشورهایی مرفه هستند. از سوی دیگر، کشورهایی که مالیات بر تجارت یا همان تعرفه‌های بالای گمرکی دارند، کشورهایی فقیر محسوب می‌شوند. می‌توان این‌گونه در نظر گرفت که اگر اقتصاد و سیاست آزاد باشد، درآمدها افزایش یافته و دولت می‌تواند مالیات بالاتری وضع کند. اما وقتی اقتصاد به واسطة محدودیت تجارت در گمرک‌ها آزاد نیست، درآمد عموم مردم کمتر می‌شود و اگرچه مالیات بر درآمد کمتری می‌پردازند، اما باز هم فقیر هستند.

بالاترین مالیات بر درآمد مربوط به چه کشوری است؟

بیشترین نرخ مالیات بر درآمد در یک کشور به عوامل مختلفی بستگی دارد، از جمله درآمد مشمول مالیات، سیاست‌های مالیاتی، و شرایط اقتصادی آن کشور. اما چند کشور شهرت دارند که نرخ مالیات بر درآمد بسیار بالا دارند. این شامل کشورهایی مانند دانمارک، سوئد، بلژیک، فرانسه، و آلمان می‌شود. به طور مثال، در برخی از این کشورها، نرخ مالیات بر درآمد بالاتر از 50 درصد نیز ممکن است. اما برای دقت بیشتر، نرخ‌های مالیاتی و سیاست‌های مالیاتی هر کشور را می توانید از جدول زیر مشاهده کنید.

بالاترین مالیات بر تجارت مربوط به چه کشوری است؟

بالاترین مالیات بر فروش مربوط به چه کشوری است؟

پرداخت مالیات به کمک صرافی کیان

محاسبه و پرداخت مالیات بدون نگرانی از مشکلات قانونی همواره یکی از دغدغه‌های ایرانیان مهاجر به خصوص در بریتانیا و کانادا بوده است. صرافی کیان این دغدغه را با کمک کادر حرفه‌ای خود حل کرده، برای پرداخت بدون دردسر مالیات‌های خود با صرافی کیان تماس بگیرید.